Budget de trésorerie

Un budget de trésorerie, qu’est-ce que c’est concrètement ?

Le budget de trésorerie est un document prévisionnel qui détaille les encaissements et décaissements d’une entreprise sur une période donnée, généralement mensuelle ou trimestrielle. Il permet d’anticiper les besoins en liquidités et de gérer efficacement la trésorerie.

Cet outil financier est essentiel pour éviter les problèmes de trésorerie, prévoir les excédents ou déficits et planifier les financements ou placements nécessaires.

À quoi sert un budget de trésorerie ?

Le budget de trésorerie sert à maîtriser les flux financiers à court terme. Il aide les dirigeants à prévoir les périodes de tension ou d’excédent de liquidités, facilitant ainsi la prise de décisions stratégiques, comme la négociation de crédits ou l’optimisation des investissements.

Un budget de trésorerie bien construit contribue également à la pérennité financière de l’entreprise.

Comment fonctionne un budget de trésorerie ?

Le budget de trésorerie regroupe toutes les prévisions d’entrées (ventes, financements, subventions) et de sorties (achats, salaires, charges, investissements) de trésorerie. En faisant la différence entre encaissements et décaissements, il détermine la trésorerie nette disponible à chaque période.

Le suivi régulier permet d’ajuster les prévisions et d’anticiper les besoins de financement.

Comment calculer un budget de trésorerie ?

Pour calculer un budget de trésorerie, il faut :

1. Recenser toutes les sources d’encaissements prévues (ventes, emprunts, apports).
2. Identifier tous les décaissements prévus (achats, salaires, charges, remboursements de dettes).
3. Estimer les montants et leur échéance avec précision.
4. Calculer la trésorerie nette à chaque période :
   Trésorerie nette = Trésorerie initiale + Encaissements – Décaissements

Ce calcul doit être effectué pour chaque période du budget, permettant d’anticiper les pics et creux de trésorerie.

Comment faire un budget de trésorerie ?

Pour faire un budget de trésorerie efficace :

• Commencez par choisir la périodicité (mensuelle, trimestrielle).
• Rassemblez les données financières passées et les prévisions de ventes et dépenses.
• Établissez un tableau synthétique listant toutes les entrées et sorties prévues.
• Mettez à jour régulièrement ce tableau en fonction des écarts réels.
• Utilisez des outils dédiés (tableurs, logiciels de gestion) pour faciliter la mise à jour et l’analyse.

Un budget précis et suivi permet de piloter la trésorerie et d’éviter les tensions financières.